為期1天的培訓課程，旨在幫助參與者 

• 掌(zhang)握重要的財(cai)稅知(zhi)識，能讀懂主要財(cai)務報表(biao)

• 掌握經營成本(ben)的分類(lei)核算與費用效率評估

• 透視利潤的形成過程，更有(you)效分析管(guan)理業績

• 優化業務循環以提升資產運營效率，降低資金短缺風險  

• 深(shen)入理(li)(li)解財務數據的管理(li)(li)內涵及其(qi)改善因素

• 從財務視角解讀企業運營(ying)，更加有效(xiao)的與財務部門(men)協同

導言  課(ke)程介紹與(yu)破冰游戲

主題(ti)一：資(zi)產運(yun)營與負(fu)債管理

一(yi)、企業的(de)資本從哪里來(lai)？如何(he)投入與使(shi)用？

1、 資(zi)本來(lai)源(yuan)及結構：股東投(tou)資(zi)與負債

2、 資產(chan)的(de)投(tou)入(ru)使用與分類管理

二、企業財務狀況是否健康(kang)、良好？ -  資產負債表解讀 2+5模型

1、 比率分析法與財務指標（Financial ratio）

2、 負債水平與(yu)償債能力評估

3、 資產(chan)運營效率分析(xi)與(yu)(yu)考核，重點分析(xi)銷售回款與(yu)(yu)庫存控制

模(mo)擬演練：行業上市公司2022年(nian)資產(chan)負債表實例分析

主題二(er)：成本(ben)結構與盈(ying)利(li)分析

一、企(qi)業的錢都(dou)花在哪里？效果好(hao)不好(hao)？

1、 記(ji)住企業的四(si)大支出(chu)，重點區分資(zi)本性支出(chu)與費用

2、 產(chan)品成本項目(mu)、結構分析與費(fei)用效(xiao)率評(ping)估

二、企業盈利能力如何？未來是否有前(qian)景？- 利潤表解讀 1-5-3模型

1、 透視企業利潤的形成過(guo)程

2、 跟(gen)蹤關鍵：主營構成與毛利率分析

3、 盈利能力的衡量與質量評估

模擬演練：行業上市公司2022年利潤(run)表實例分析

主題三(san)：業務循環與現金流量(liang)

一(yi)、現金流量的概念(nian)與內容

1、 為何賺錢的公司也缺錢？利潤 VS 現金

2、 影(ying)響企業現(xian)金流的三(san)大活動及(ji)其內容(rong)

二、企業創造現金的能力如何？是(shi)否有資金短缺(que)風險？- 現(xian)金流量表解讀3+1模型

1、 創現能力分析的核心：關注與跟蹤經營現金流 ONCF

2、 營業循(xun)環與流動資(zi)金(jin)需求分析(xi)

情(qing)景模擬：如何拯救一家陷入資金困境中的公司？（歐洲(zhou)原版案例(li)）

模(mo)擬演練：行(xing)業上(shang)市公司2022現金流(liu)量表實例分析

視頻分(fen)享：企業(ye)內(nei)部(bu)不同職能部(bu)門如(ru)何影響公(gong)司現(xian)金流(liu)？誰來“吹哨”？（制(zhi)造業(ye)）

主(zhu)題四(si)：財務綜合分析與關鍵運營控制

一(yi) 、企業財務管理的(de)終(zhong)極目標與衡量

二、如(ru)何將財(cai)務數據變成決策信息與業績改善(shan)驅(qu)動？

1、 杜邦分析法（DuPont system）：企業績效分析與評價利器

2、 業(ye)績驅動(dong)因素(su)分析與提升路徑，直(zhi)擊運營管理控制關鍵問題

3、 多行業上(shang)市公(gong)司2022年度杜邦經營業(ye)績(ji)分(fen)析與競爭優劣(lie)比(bi)較

案(an)例分析：美國汽車、制藥(yao)、飲料、零售等五(wu)大行業(ye)的股東投資回報及其競爭優劣

課(ke)程回顧與舉牌競賽

財務知(zhi)識舉牌競賽   

*閱讀(du)材(cai)料與財務小菜籃(lan)：擴(kuo)大學員財務(wu)管理知(zhi)識(shi)面，增進(jin)對(dui)(dui)相關(guan)專業知(zhi)識(shi)的理解(jie)與運(yun)用。針(zhen)對(dui)(dui)公開課，將定期更新(xin)和(he)補充最新(xin)財務管理(li)實踐案例與(yu)工具(ju)。