本課程(cheng)通過預(yu)算功能解讀、原理(li)講(jiang)解、案(an)例分析、實操練習，讓學(xue)員在案(an)例與練習中(zhong)掌握預(yu)算的(de)編制與作(zuo)用(yong)，并在工(gong)作(zuo)中(zhong)解決實際的(de)預(yu)算管理(li)問題。

● 掌(zhang)握全面預算(suan)管理工具的運用

● 掌握預算與企業經營(ying)目標(biao)的關系

● 掌握(wo)預算工具在經(jing)營業績(ji)指(zhi)標(biao)中的運用(yong)方法

● 掌握運用預算編制執行進行運營成(cheng)本的管控

● 掌(zhang)握預算績效考核的實施方法(fa)與問題事(shi)項

● 掌握預算(suan)執行中的常見問(wen)題防范

課程模型(xing)：

第一講(jiang)：全面(mian)預算管理(li)概述(shu)

一、全(quan)面預算管理(li)概述

1. 全面(mian)預算管理的意義

2. 全面預算與戰略目(mu)標的關系

3. 全面(mian)預算與內部控制(zhi)的關系

二、全面預算管理的障礙

1. 預(yu)算編制是完成自己(ji)的工作還是企業的要(yao)求

2. 預(yu)(yu)算(suan)管理是財務預(yu)(yu)算(suan)嗎？預(yu)(yu)算(suan)管理不是財務的工作

3. 財務(wu)部在預算管理中到(dao)底是(shi)做什(shen)么(me)的

4. 為何在預算管理(li)中(zhong)總是存在著爭議(yi)與不合作

5. 預算執行差異與問(wen)題為何總(zong)是找不到相關責任人(ren)

6. 預算管理是否需要制(zhi)度來(lai)管理

7. 如何建(jian)立一個企業的預(yu)算保障機制

三(san)、全面(mian)預(yu)算(suan)的編制(zhi)管理(li)

1. 在預算編制前明確(que)戰略目標(biao)

2. 預算編制前(qian)目標分解的(de)合理(li)性

3. 預算編制前的計(ji)劃體系

4. 預算編(bian)制草案的編(bian)制原則(ze)

5. 預算編制過程中的溝通(tong)協調

第(di)二講：經營(ying)業績在預(yu)算實施下的落地(di)

一、企業經營業績指標的制(zhi)定（預算指標制(zhi)定的五個核(he)心）

1. 以企業(ye)戰(zhan)略為核心(xin)

2. 以市(shi)場行情為核心

3. 以(yi)竟爭戰(zhan)略為核心

4. 以(yi)營銷政策(ce)為核心

5. 以產品能力(li)為(wei)核心(xin)

二、經營業績資源支持度的解(jie)析

1. 產品(pin)結構與(yu)獲利能(neng)力解析(xi)

2. 經(jing)營(ying)業績與經(jing)營(ying)成果的解析

3. 企(qi)業產能產量分(fen)析與分(fen)解

4. 企業經營模式(shi)設計(ji)與(yu)解析(xi)

5. 收(shou)入業(ye)績的編制(zhi)與落(luo)地執行

三、經營業績執行落地的總(zong)結保障

1. 銷售收入業績回顧總結預算方法

2. 產品利潤貢(gong)獻能力(li)預算方法

3. 年(nian)度經營政策策略預算方法(fa)

4. 年度問(wen)題反思總結預(yu)算方法

5. 制(zhi)定(ding)營銷戰略計劃(hua)預(yu)算方法

第(di)三(san)講：運營(ying)成本在(zai)預算(suan)執行(xing)下的管(guan)控(kong)

一(yi)、預算(suan)執行管控概述

1. 預算(suan)編(bian)制與成本管理的關(guan)系(xi)

思考：預算成本與實際成本哪(na)個更大？

2. 預算成(cheng)本(ben)管控(kong)的(de)前提(ti)基(ji)礎

二、預算執行的(de)管(guan)理控制

思考(kao)：為何日常費用(yong)報銷(xiao)根本控制不住費用(yong)？

1. 預算成本控制(zhi)的重要性與操(cao)作原則

思考(kao)：為什么預算控制要(yao)放在財務部？

2. 財務有效的控制預算(suan)執行

三、預算執行的管理審(shen)批

1. 為什么在執行(xing)預算過程還要再走審批流(liu)程？

2. 如何在預算(suan)執行中杜絕“兩(liang)搶問(wen)題”

3. 如何運用預算審計從流程中控制預算執行？

4. 企業敏(min)感性資產(chan)在(zai)預算執行中的管理方法？

第(di)四(si)講：經營成(cheng)果在預算管控下的考核(he)

一、全面預算考核的預算調(diao)整

思考：預算到底可不可以調整？

1. 預(yu)算的(de)合理調(diao)整(zheng)與控制

2. 預算(suan)內調(diao)(diao)整(zheng)與預算(suan)外調(diao)(diao)整(zheng)

3. 預算調(diao)整與利潤業績的聯(lian)動影響(xiang)

二、全面預算(suan)考核與(yu)執行(xing)

1. 差異結(jie)果的(de)跟蹤分(fen)析

2. 預算(suan)數據(ju)指標(biao)體系(xi)

3. KPI指標的建立與(yu)審核

4. 考核結果的(de)執行

四、全(quan)面預算考核的問(wen)題

互動：預算考核都有哪些(xie)常規問題？

1. 可不可獎勵預(yu)算(suan)節約額(e)？

2. 預(yu)算準確度需(xu)(xu)不需(xu)(xu)要(yao)考核(he)？

3. 預(yu)算(suan)考(kao)核指標(biao)量(liang)化的合理性？

4. 如(ru)何定性考核預(yu)算(suan)成效(xiao)？