● 全面掌握企業(ye)財務報表的閱讀分析和(he)虛假報表識(shi)別技術；

● 透視企(qi)(qi)業財務狀(zhuang)況、經營成(cheng)果和現金流(liu)量，提(ti)高(gao)銀行信貸人員的企(qi)(qi)業財務分析技術和識別虛假報(bao)表的能力；

● 充(chong)分運(yun)用(yong)財務分析(xi)和(he)虛假識別(bie)與信貸(dai)(dai)分析(xi)相結合的方式，最終作出信貸(dai)(dai)決策(ce)。

第(di)一講：財務(wu)報表(biao)分(fen)析(xi)——快速識別企業經營風險

案(an)例(li)導入：“三聚睛胺”事件對(dui)財務分析的啟示

一、財務分析(xi)的(de)目標(biao)

案例(li)導入：兩種(zhong)投資回報率(lv)

1. 總資(zi)產報酬率（ROA)

2. 凈資產報酬率（ROE)

討論：如(ru)何快速(su)評價(jia)企業(ye)財務狀況與風險(xian)識別？

二、利潤(run)表初探

1. 利潤表的結構(gou)

2. 利潤表的原理

3. 依據(ju)利潤表評價企業財務狀況與風險識別(bie)

工具：利潤表

三、資產負(fu)債表初探

1. 資產負(fu)債表的結構

2. 資產負債表的原理

3.依據資(zi)產負債(zhai)表評(ping)價企業財務狀(zhuang)況(kuang)與風(feng)險識別

工具(ju)：資產負債表

四、財(cai)務數據的本質

1. 銷售利潤(run)率（ROS)的數(shu)據本質(zhi)

2. 資(zi)產周(zhou)轉率(lv)的數據本質

3. 權益倍數的數據本質

4. 財務(wu)數據(ju)間(jian)的相互(hu)關(guan)系與相互(hu)作用(yong)

五、杜邦財務分析模型

模型：杜邦財務(wu)分析模型

1. 杜邦財務分析模型的局限性與改(gai)進(jin)

案例講解(jie)：如何分析一家企(qi)業的核心競爭力是什么

案例分(fen)析：快速分析(xi)不同(tong)公司(si)所面臨的(de)經(jing)營風險（8家左右企(qi)業案例）

模(mo)型：哈佛財務分(fen)析(xi)框架

2. 四重過(guo)濾識別利潤表(biao)中所隱(yin)藏的經營風險(xian)

第二講：營運資本分(fen)析——企業運(yun)營能力評價(jia)

一(yi)、營(ying)運(yun)資本的概念

二、營運(yun)資本管理技(ji)術

工具：管理資產負(fu)債表(biao)

1. 資(zi)本的來源

2. 資本的占用

課堂互動：快速編制企(qi)業的管理資產(chan)負債表

3. 營運資本來源的(de)管理

1）長期融資凈額

2）短期融資凈額(e)

3）流動性比率

4. 營運資本占用的管理

1）現金周轉(zhuan)天數

2）營運資本管理(li)的“三控政策”

5. 營運資本管理(li)匹配戰略

1）盈利能力與財務(wu)風險

2）資金流(liu)動性

三、營運資(zi)本需求（WCR）

討論(lun)：影響資(zi)金(jin)的因(yin)素有哪些

1. 評估(gu)企業運營效率

2. 作出正確的(de)資金決策

3. 確(que)定企業發展需要的資金(jin)

案例(li)講解：計算企業(ye)的營(ying)運資本(ben)需(xu)求

4. OPM戰略(lve)

案例分析：蘇(su)寧國美為什么不再(zai)擴(kuo)張(zhang)？

第三(san)講(jiang)：現金流量表(biao)分析——現(xian)金流運用評價與風險識別

1. 營(ying)運資(zi)本需求與經營(ying)現金流的關系

2. 現金(jin)流量表的結(jie)構(gou)

3. 現金流量表的主要項(xiang)目

4. 現金流量表的八(ba)個(ge)故(gu)事

5. 現金為王

6. 經營活動現金流是(shi)“王(wang)中王(wang)”

課堂(tang)實戰：5分鐘(zhong)快速編(bian)制現金流量(liang)表

第四講：企業財(cai)務報表舞弊(bi)識別

1. 財報舞(wu)弊產生的原(yuan)因

2. 財報舞弊的(de)常見表現(xian)

3. 財報(bao)舞(wu)弊識別的(de)思路

4. 財報舞弊識別的基(ji)本方法

5. 財報主要(yao)項目舞弊識別

1）資產負債表舞弊識(shi)別重點

2）利潤(run)表(biao)舞弊(bi)識別重點

3）現金流量表(biao)舞弊識別重(zhong)點

6. 財務舞弊識別(bie)的(de)兩個重要問(wen)題

課程總結(jie)