1、 掌握COSO內控框架主要內容，對COSO的由來及演變能有所認識;

2、 掌握內控規范基本內容，并通過實例和討論理解內控規范的要點;

3、 掌握內控指引關鍵控制點，通過流程示例加以運用，通過案例分析加深理解;

4、 幫助(zhu)學員提升管(guan)理視(shi)野(ye)，深入理解內(nei)控(kong)理論(lun)知識(shi)，與實踐相結(jie)合，提升企業內(nei)控(kong)水平。

COSO框架介紹(shao)

1、 COSO框架介(jie)紹

1.1     COSO是什么

1.2     COSO 2013《內部控制-整合框架》“五要素” 介紹

1.3     COSO 2013版的改變

1.4     COSO內控邏輯框架

第二章 內(nei)控規(gui)范(fan)解讀

1.     中國內控體(ti)(ti)系的(de)整體(ti)(ti)框架

1.1     2008年五部(bu)委(wei)《內(nei)部(bu)控制基本規范》

1.2     2010年五部(bu)委《內部(bu)控制配套指引》

1.3     2012年(nian)財(cai)政部內(nei)部控制問題解釋

2、 COSO框(kuang)架與內控規范(fan)之異同

3、 內控規范總結 “一(yi)五五五七”

一個定義

五個(ge)目標(biao)

五(wu)項原則(ze)

五大(da)要素(su)

七(qi)大手段

4、 內部控(kong)制(zhi)的五個目(mu)標(biao)

5、 內部控(kong)制(zhi)的五項原則

6、 內部(bu)控制(zhi)的五大要素

【案例(li)分(fen)析】五要素(su)的嵌(qian)入

7、 內部(bu)控制的(de)二十(shi)八(ba)種方(fang)法

7.1     事前、事中、事后的(de)控制(zhi)方法

7.2     人、財、物、事(shi)的控制方法(fa)

【案例分析(xi)】內控(kong)二十八種(zhong)方法的運用

第(di)三(san)章 內控指引解讀

1.     企(qi)業(ye)內部(bu)控制規范體(ti)系之間的聯(lian)系

2.     《企業內(nei)部控制配套(tao)指引》的內(nei)涵

3.     《企業(ye)內部(bu)控制配(pei)套指引》的(de)結構

3.1     指(zhi)引分類(lei)

3.2     指(zhi)引分層

4.     應用指引解讀及案(an)例分析

4.1     企業內部控制應用指引第1號—組織架構

      關鍵控制點分析

【案例分析】某公司組織架(jia)構演變分析

4.2     企業內部控制應用指引第2號—發展戰略

關鍵控制點(dian)分析

【案例分析】某公(gong)司(si)發展戰略演變(bian)

4.3     企業內部控制應用指引第3號—人力資源

招聘、培(pei)訓、績效、薪酬、人才發(fa)展關鍵(jian)控制點分析(xi)

如何從(cong)人(ren)事到(dao)人(ren)力再到(dao)人(ren)本

【案例分析(xi)】某(mou)公司戰略人(ren)力規劃

4.4     企業內部控制應用指引第4號—社會責任

關鍵控(kong)制點分析

社會責任要求與ISO標準的異同

【案例分析】HW公司社會責任報告

4.5     企業內部控制應用指引第5號—企業文化

關鍵控制點分(fen)析

【實(shi)用工具(ju)】企(qi)業文化建設六(liu)點注意事項(xiang)

【案例分析】YL公司企業文化實例

4.6     企業內部控制應用指引第6號—資金活動

籌資、投資、日常資金活動關鍵控制點分析

【實(shi)用工(gong)具】資金盤點八要點

【案例分(fen)析】某公(gong)司資金控制內(nei)控流(liu)程(cheng)

4.7     企業內部控制應用指引第7號—采購業務

定價、供(gong)應商管理、合同、驗收及(ji)折(zhe)扣、付款關鍵控制點分析(xi)

【小組討論】采購業務(wu)與管控如(ru)何協調(diao)發(fa)展

【案(an)例分(fen)析(xi)】某(mou)公司采購制度(du)流程

4.8     企業內部控制應用指引第8號—資產管理

固定(ding)資(zi)產(chan)、無形(xing)資(zi)產(chan)、存貨關(guan)鍵控(kong)制點分析

【實用工具】盤點經驗分享

【案例(li)分析】如何破解資產(chan)管理中的串(chuan)通舞弊

4.9     企業內部控制應用指引第9號—銷售業務

關鍵控(kong)制點(dian)分析

【實用工具】銷(xiao)售流程示例

【案例分析(xi)】某公司銷售(shou)內控(kong)失效案例

4.10  企業內部控制應用指引第10號—研究開發

關鍵控制點(dian)分析(xi)

【實用(yong)工具】研(yan)發流程(cheng)示例

【案(an)(an)例分析】某(mou)公司研發(fa)內(nei)控失效案(an)(an)例

4.11  企業內部控制應用指引第11號—工程項目

關鍵控制點(dian)分析(xi)

【實用工具】工程項目流程示例(li)

【案例(li)分析】某公司(si)工程(cheng)內(nei)控案例(li)

4.12  企業內部控制應用指引第12號—擔保業務（簡單講解）

關(guan)鍵控制點(dian)分析

【實用工具】擔保業(ye)務(wu)流程示例

【案例(li)分(fen)析】某公(gong)司擔保失敗案例(li)

4.13  企業內部控制應用指引第13號—業務外包

關鍵(jian)控制點分析

【實用工具】業務外包流程示例

【案例分析】某公司業務外包(bao)失敗案例

4.14  企業內部控制應用指引第14號—財務報告

關鍵控制點分析

【實(shi)用(yong)工具】流程示例

【案(an)例(li)分(fen)析】某上市公司財報造假案(an)例(li)

4.15  企業內部控制應用指引第15號—全面預算

關鍵控制點分析

【實用(yong)工具(ju)】全(quan)面預算流程示例

【案(an)例(li)分(fen)析】某公司全面預算案(an)例(li)

4.16  企業內部控制應用指引第16號—合同管理

關鍵控(kong)制點分析

     【實用工(gong)具(ju)】合(he)同管理流程示例

【案例(li)分析】某公司(si)合同管理失效案例(li)

4.17  企業內部控制應用指引第17號—內部信息傳遞

關鍵(jian)控制點分析

【實用工具】RASIC圖表工具

【案例(li)分析(xi)】某公司信息傳遞(di)失敗案例(li)

4.18  企業內部控制應用指引第18號—信息系統

關鍵控制(zhi)點(dian)分析

【實(shi)用工(gong)具】信息系統流程示例

【案例分析】某公司信息系統案例

5.     內控評價指(zhi)引(yin)解讀(du)及(ji)案例分析

5.1總則

5.2內(nei)控評價內(nei)容

5.3內控評價程序

5.4缺陷認定

5.5評價報告

【案例分析】某公司內控評(ping)價實(shi)例分析