1、 掌握內部審(shen)計部門的(de)定位及未來(lai)轉(zhuan)變；

2、 掌(zhang)握內(nei)部審計標(biao)準(zhun)化流(liu)程和注意事項；

3、 掌(zhang)握重點(dian)循環(huan)審計實務；

4、 掌握(wo)舞弊(bi)定義及(ji)反舞弊(bi)的方(fang)法；

5、 掌握查(cha)處舞弊的工具和方法(fa)，通過案(an)例(li)學習具體技巧；

6、 學習先進企業的審計和反(fan)舞(wu)弊經驗，并能運用到實際工作中。

第一章(zhang) 內(nei)審定義及(ji)未來轉變

1.     內(nei)部審計定義

2.     內審的(de)底層邏輯

2.1. 審(shen)計(ji)能干什么？（審(shen)計(ji)定位三(san)大階(jie)段）

2.2. 審計(ji)用什(shen)么方法干？（審計(ji)方法論的五級(ji)臺階）

2.3. 審(shen)(shen)計誰(shui)來干？（審(shen)(shen)計的組(zu)織和人員管理三類模式）

2.4. 審計具體干什么?（審計業務的二十一種類型）

2.5. 審(shen)計用什么干？（審(shen)計從簡單(dan)到智能工具六十四種）

2.6. 審(shen)計干的怎么(me)樣？（審(shen)計的績(ji)效與(yu)評估從(cong)簡(jian)單到復雜三種類(lei)型）

2.7. 以終為(wei)始（審計文化與未來）

【互(hu)動】公司的內審事業目前情況(kuang)？

【討論(lun)】公(gong)司(si)未來的(de)內(nei)審事(shi)業(ye)如何(he)發展(zhan)？

第二章 審計方法論的核心-問題導向

1.     問題導(dao)向三級八步法

1.1     問題(ti)導向(xiang)三級(ji)

1.2     落(luo)地(di)實施八步法

2.     感知(zhi)問題

1      

2      

2.1     理解業務

2.1.1 各類(lei)業務常見(jian)底層邏輯

2.1.2 IIA 全球審計標(biao)準(zhun)要求

     【討論】具(ju)體業務的特點

2.2     批(pi)判性思維(wei)

2.2.1 什么是(shi)批判性(xing)思(si)維

2.2.2 審(shen)計如(ru)何運用批判性思維(wei)

【練(lian)習】批判性思維練(lian)習

4.     定位問題(ti)

1      

2      

3      

3.1     風險與控制

3.1.1 IIA 全球審計標準要求

3.1.2 查找(zhao)風(feng)險的方法

3.1.3 人財物事的內控措施(shi)

3.1.4 內控矩陣

【方法】如何查(cha)找不相(xiang)容(rong)職(zhi)務未分離

【案(an)例】審(shen)計事(shi)件風險(xian)分析(xi)

3.2     數據分析

1.1.1 數(shu)據分類

1.1.2 內外部數據收集

1.1.3 數據預處理

【案例(li)分析】某央企外部數(shu)據收(shou)集案例(li)

1.1.1 數據分析思(si)路

1.1.2 數據分(fen)析方(fang)法

【案例}數據分析實例展示

4       查證問(wen)題

4.1     取證方(fang)法

4.1.1 審(shen)閱法

4.1.2 盤點(dian)法

4.1.3 訪談法

4.1.4 觀(guan)察法

4.1.5 其他方法

4.2     溝通技(ji)巧(qiao)

4.2.1 溝(gou)通對象(xiang)區別(bie)

4.2.2 溝(gou)通方法(fa)

   【演練】審(shen)計溝通(tong)場景模(mo)擬訓練

5.     定(ding)義問題

5.1     審慎態度

5.1.1 如何進(jin)行(xing)問題(ti)分級

5.1.2 IIA 全球(qiu)審(shen)計標準要求(qiu)

5.2     系統思維

5.2.1 如(ru)何(he)在全局(ju)高(gao)度討論問題(ti)

5.2.2 如何在黨建高度討論問題

【案例】某(mou)央企審計問題定(ding)性

6.     描述問題

6.1     邏輯思維

6.1.1 金字(zi)塔原理

6.2     文字(zi)表達

6.2.1 報告寫作八要點

【案例】審計報告實例分析

7.     建議問題

7.1     落地實操

7.1.1 溝通共識

7.1.2 實際(ji)落地

7.2     書面回(hui)復(fu)

7.2.1 IIA 全球審計標準要求

7.2.2 回復(fu)要(yao)點

8.     跟蹤問題

8.1     問(wen)題分(fen)層(ceng)分(fen)類

8.1.1 技術分類

8.1.2 管理分類

8.2     聯合(he)督導

8.2.1 審計聯席會議

9.     減少問題

9.1     完善內控

9.1.1 CCSA工具運用

9.2     提升管理

9.2.1 內控(kong)三(san)個閉環

第三(san)章 重點循環內審實務

1.     人力

1.1     職位管理

審計目標

審計要點及方法

需要資料(liao)

1.2     招聘(pin)

審計(ji)目標

審(shen)計(ji)要點及方法

需要資料

    【案(an)例研究】某工(gong)廠招聘審計案(an)例

1.3     員工(gong)異動

 審計目標(biao)

審計要點及方法

需要資料

1.4     員(yuan)工勝(sheng)任能力

審計(ji)目標(biao)

審計(ji)要點及方(fang)法

需要資(zi)料

1.5     薪酬與激勵(li)

審(shen)計目標

審(shen)計要(yao)點及方法(fa)

需要資料

 【案例研究】某(mou)公司薪酬(chou)審計案例

1.6     培訓

審(shen)計目標

審計(ji)要(yao)點(dian)及(ji)方(fang)法

需要資(zi)料

【案例研究(jiu)】某(mou)公司培訓審計案例

1.7     人才梯隊建(jian)設

審計目(mu)標

審(shen)計要點及方(fang)法

需要資(zi)料(liao)

1.8     知識型組織

審計目標

審計要(yao)點(dian)及方(fang)法

需要資(zi)料

1.9     員工(gong)滿(man)意度

審(shen)計目標

審計(ji)要(yao)點(dian)及方(fang)法

需要(yao)資料

第四章 舞(wu)弊定義及分析

1.     舞弊(bi)概念及舞弊(bi)雙三角

2.     舞弊類型

3.     舞(wu)弊(bi)縱向(xiang)形式(shi)

1.      

2.      

3.      

3.1     資產(chan)侵占

3.2     腐敗

3.3     舞弊性報表

3.4     外部欺詐

【實用工具】通用舞(wu)弊樹分析

4.     舞弊(bi)橫向(xiang)層次

4.1      管理層舞弊(bi)

4.2      員工(gong)舞弊

4.3      第三方舞弊

5.     舞弊目的劃分

5.1      為公(gong)司利益的(de)舞弊

5.2      為個人利益的舞弊

【案例(li)分析(xi)】某制造業公司舞弊樹(shu)實(shi)例(li)分析(xi)

第五章(zhang) 如何查(cha)處舞弊

1.     如何有意識(shi)發(fa)現舞(wu)弊

2.     調查原則及(ji)調查風(feng)險防范

3.     被動(dong)調查流(liu)程

3.1     線索來源分析

3.2     線索(suo)評估(gu)

4.     常見(jian)罪名

4.1     普通員工常見罪(zui)名刑法條款(kuan)

4.2     高管適用罪名刑法條款

4.3     常(chang)見(jian)罪名定罪分(fen)析（根據刑法修正案(an)十二修改）

5.     調查計劃擬定

5.1     順序選定(ding)

5.2     關系圖

5.3     計劃擬(ni)定

6.     證據(ju)及(ji)證據(ju)鏈(lian)

6.1     證據的類(lei)型及特性

6.2     電子(zi)證據特(te)殊(shu)要求

6.3     再生(sheng)證據

6.4     證據鏈的(de)模型

【實戰演練(lian)】某受賄舞弊案調查計劃擬定及證據獲取(qu)

7.     舞弊調查七大手(shou)段(duan)

【案例分析】如(ru)何養(yang)魚？

8.     調(diao)查性詢問

8.1     詢(xun)問(wen)總(zong)原則

8.2     調(diao)查常見四個階段

8.3     詢問(wen)注意要點

8.4     調查適用策略/心理戰術

8.5     提問技巧

8.6     九步詢問法(fa)

8.7     筆錄撰寫(xie)

1 

2 

3 

4 

5 

6 

7 

8 

8.1 

8.2 

8.3 

8.4 

8.5 

8.6 

【角色(se)扮演】模擬調(diao)查演練

9.     調(diao)查總結(jie)和結(jie)案

【實戰演練】某集團采購(gou)舞(wu)弊案調查(cha)方案擬定

10.  主動調查

10.1  審(shen)計(ji)建模

10.2  大數(shu)據分析(xi)及監控

【案例(li)分析(xi)】某公司主動調查(cha)案例(li)

第(di)六章 如何防止舞(wu)弊(bi)

1.     舞弊理論

1.1     舞弊天(tian)平理論

1.2     GONE理論(lun)

1.3     CFE理論

1.4     舞弊(bi)三角理論(lun)

【案(an)例分析(xi)】從(cong)典型案(an)例分析(xi)舞弊(bi)三角(jiao)理論

1.5     反舞弊(bi)三角理論

2.     舞弊處理模型

2      

2.1     通常模型

2.2     建議(yi)模型

3.     倡導(dao)誠信(xin)正直的企業(ye)文化

1      

2      

3      

3.1     最高管理層堅(jian)持以身作則(ze)

3.2     雇用(yong)誠(cheng)實正直的員(yuan)工

3.3     內部宣傳行為或道(dao)德準則，要求書面承諾并匯報(bao)

【案例分析】YL公司商業道德行為準則講解

3.4     創造(zao)積極(ji)向(xiang)上工作(zuo)環境

3.5     有(you)效處(chu)罰

3.6     減少危機及緊急情況

3.7     雇員援助計劃(hua)

【案例分析】某世界五百強公司反舞弊實(shi)例

4.     責任前(qian)移、明(ming)確對策(ce)、降(jiang)低(di)風(feng)險、消除機會

4      

4.1     建設好內(nei)控(kong)

【案例分析】內控(kong)九(jiu)大手段實際應(ying)用

4.2     防范(fan)串謀

4.3     告知(zhi)相關方(fang)公司制度(du)

4.4     監督職員

4.5     舉(ju)報熱線

4.6     突(tu)擊(ji)審計

5.     反舞弊11359模型

一(yi)個框架

一個理論

三個手段

五個環節

九個要點

【案例(li)分析】舞弊(bi)實(shi)例(li)講(jiang)解

【實用工具】職(zhi)權分割失效識(shi)別工具

6.     不同類型舞弊針對(dui)性防范措施